【主题】大型施工企业司库体系的框架、工具及运行机制——以中铁十二局为例

【摘要】司库的理论基础是营运资金管理理论、内部资本市场理论和风险管理理论。在这些理论指导下，我国司库体系建设已经进入第三阶段，即大司库体系阶段。本文以大型施工企业中铁十二局为例，结合中铁十二局司库体系建设的实践，阐述了司库体系运行的结构框架、司库体系运行的信息化工具及十二项主要功能，并根据其运行工具和功能，进一步论述了司库体系运行的六大机制。中铁十二局的司库体系运行效果较好，具有一定的先进性和典型性，积累了比较成熟的运行经验，值得借鉴和推广。

【关键词】司库体系资金管理资金成本

推荐阅读