【案例】数字金融背景下银行信贷业务内部控制韧性构建研究

在国务院印发的《“十四五”数字经济发展规划》与中国人民银行印发的《金融科技发展规划（2022—2025年）》双重政策驱动下，银行信贷业务亟须构建适应数字金融环境的动态风控体系。本文基于扎根理论，通过对S银行信贷业务内部控制典型实践案例的三级编码分析，构建了银行信贷内控韧性理论框架，提炼出银行信贷业务内部控制韧性构建的实现路径。研究发现：S银行信贷业务内部控制韧性构建的本质是通过技术、制度与人因的动态适配，在化解结构性张力的过程中重构风险治理的逻辑；技术赋能通过制度弹性调适激活人因效能，而人因适应性行为反哺技术迭代与制度优化，形成韧性增强闭环。本文为数字金融背景下银行信贷风险治理从“刚性防御”向“韧性适应”转型提供了学理支撑与实践范式。